Wenn Sie ein arbeitender Nachlassanwalt sind, tauchen in Ihrer Praxis elektive Anteilsansprüche auf. Was bedeutet, dass jedes Mal, wenn das Dickicht der miteinander verbundenen und komplizierten Gesetze, aus denen dieses Gesetz besteht, geändert wird, es sich lohnt, darauf zu achten. Und in letzter Zeit gab es einen Anstieg der Aktivitäten an der legislativen Front.

Im Jahr 2016 hat unser Gesetzgeber F.S. 732 geändert.201 um deutlich zu machen, was die meisten von uns immer angenommen hatten: Wahlbeteiligungsansprüche setzen eine Untergrenze — keine Obergrenze — für die Höhe des Vermögens, das einem überlebenden Ehegatten aus einem Nachlass zusteht (siehe hier).

In diesem Jahr wurde mit Senate Bill 724 ein viel breiteres Reformpaket eingeführt. Für diejenigen von uns in den Schützengräben ist die Analyse des Legislativstabs des Gesetzentwurfs, die ich unten zusammengefasst habe, ein guter erster Schritt, um zu verstehen, wie sich diese Änderungen tatsächlich auf unsere tägliche Praxis auswirken werden. Alle diese Änderungen traten am 1. Juli 2017 in Kraft.

Homestead ist jetzt im Wahlgut enthalten:

Das ist eine große Sache. Zuvor war das Gehöfteigentum ausdrücklich vom Wahlgut ausgeschlossen. Jetzt ist das Gehöfteigentum ausdrücklich im Wahlnachlass enthalten (F.S. 732.2035 (2)), es sei denn, der überlebende Ehegatte hat auf seine Gehöftrechte verzichtet (F.S. 732.2045(1) (i)). Wenn das Gehöft geht an den überlebenden Ehegatten in Gebühr einfach, es ist zu seinem fairen Marktwert am Tag des Todes des Erblassers bewertet, aber wenn der überlebende Ehegatte nimmt ein Leben Nachlass oder eine ungeteilte eine Hälfte Interesse an dem Gehöft, es ist bei der Hälfte seines fairen Marktwerts am Todestag des Erblassers bewertet (siehe F.S. 732.2055(1) und 732.2095(2)).

Für einen ausgezeichneten Artikel, der diese letzte Runde von Änderungen an unseren elektiven Aktienstatuten seziert, sollten Sie die jüngsten Änderungen lesen, die wichtige Änderungen an Floridas elektiven Anteil bringen. Hier ein Auszug:

Die Änderungen, die während der Gesetzgebungssitzungen 2016 und 2017 an Floridas Wahlrechtsgesetzen vorgenommen wurden, sollten für überlebende Ehepartner eine willkommene Neuigkeit sein. Die erlassenen Schutzmaßnahmen, einschließlich der Möglichkeit für überlebende Ehegatten, Anwaltsgebühren und -kosten in Rechtsstreitigkeiten zu erhalten, und ihres Rechtsanspruchs auf Zinsen für verspätete Wahlbeteiligungszahlungen, fördern Floridas öffentliche Ordnung und beseitigen die Ungleichheiten, die überlebende Ehegatten in Wahlbeteiligungsstreitigkeiten nach vorherigem Recht benachteiligten. Angesichts der Bedeutung des Wahlanteils sollten Sie sich jedoch nicht wundern, wenn zusätzliche Legislativvorschläge unterbreitet werden, um die wahrgenommenen Ungerechtigkeiten im derzeitigen Regime weiter zu verfeinern.

Verlängerung der Frist für die Einreichung:

Diese Änderung erleichtert den Antragstellern das Leben. Um von der Wahlmöglichkeit Gebrauch zu machen, muss ein überlebender Ehegatte seine Wahl spätestens 6 Monate nach Zustellung der Verwaltungsschreiben des Nachlasses an den überlebenden Ehegatten oder 2 Jahre nach dem Tod des überlebenden Ehegatten einreichen (F.S. 732.2135(1)). Wenn Sie zuvor eine Verlängerung für die Einreichung Ihres Anspruchs beantragen wollten, mussten Sie dies vor Ihrer ursprünglichen Anmeldefrist tun. Das hat sich geändert. Jetzt können Sie eine Verlängerung bis zu 40 Tage nach Ihrer ursprünglichen Anmeldefrist beantragen (F.S. 732.2135(2)).

Elective Share Trusts und die Falle des „unproduktiven Eigentums“:

Wenn es richtig gemacht wird, ermöglicht ein „Elective Share Trust“ einer Person, die elektiven Aktienrechte ihres überlebenden Ehepartners zu befriedigen, während sie weiterhin das Recht behält zu sagen, was mit dem elektiven Aktienvermögen passiert, wenn der überlebende Ehepartner stirbt. Dieses Planungsgerät kann besonders nützlich sein, wenn eine Person für eine zweite Frau oder einen zweiten Ehemann sorgen möchte, aber stellen Sie sicher, dass das Familienvermögen zu seinen Kindern aus einer früheren Ehe zurückgeht, wenn der überlebende Ehepartner stirbt. Angesichts der natürlichen Spannungen, die allen gemischten Familien innewohnen, ist es nicht ungewöhnlich, dass diese Trusts am Ende prozessiert werden.

Die Ausarbeitung eines vollstreckbaren elektiven Aktienvertrauens kann technisch schwierig sein. Um sich beispielsweise als elektives Aktienvertrauen zu qualifizieren, muss der Treuhandvertrag dem überlebenden Ehegatten die Möglichkeit geben, unproduktive Treuhandvermögen in produktive Vermögenswerte umzuwandeln (z. B. den Treuhänder zwingen, ein leeres Grundstück zu verkaufen, das kein Einkommen bringt). Wenn Sie diese Klausel ausgelassen haben, könnten Sie vor Gericht landen (siehe hier ). Nicht mehr. Die überarbeitete F.S. 738.606 wird nun Ihr Vertrauen „retten“, indem Sie diese Klausel gesetzlich hinzufügt, wenn sie im Entwurfsprozess weggelassen wurde. Dies ist eine willkommene Veränderung.

Anwaltskosten:

Es bringt mich um, wenn skrupellose Prozessanwälte die Androhung katastrophaler Anwaltskosten nutzen, um ihre Gegner dazu zu bringen, rechtlich unbegründete Ansprüche anzunehmen. Nach und nach wird diese Bedrohung im Kontext von Trusts und Nachlässen beseitigt, indem die erweiterten Kostenverschiebungsbefugnisse unseres Gerichts übertragen werden (siehe F.S. 733.106 (4) und F.S. 736.1005 (2)). Und jetzt sind diese erweiterten Befugnisse zu Wahlrechtsstreitigkeiten gekommen.

Bisher konnte das Gericht, wenn ein Gericht zu dem Schluss kam, dass eine Wahl bösgläubig getroffen oder verfolgt wurde, die Anwaltskosten und -kosten gegen den überlebenden Ehegatten oder den Nachlass des überlebenden Ehegatten geltend machen. Böser Glaube ist ein hoher Standard – also ist er weg! Unter dem neuen F.S. 732.2151 wurde die Kostenverschiebungsbehörde eines Nachlassrichters erheblich auf den viel großzügigeren Standard „as chancery requires“ erweitert. „Die gut etablierte Regel in Chancery Fällen ist, dass ein Gericht der Gerechtigkeit kann, wie Gerechtigkeit erfordert, um, dass die Kosten folgen dem Ergebnis der Klage, die Kosten zwischen den Parteien aufzuteilen, oder verlangen, dass alle Kosten von der obsiegenden Partei bezahlt werden.“ Nachlass von Brock, 695 So.2d 714, 716 (Fla. 1. DBA 1996).

Das neue Statut befasst sich auch mit der Mechanik der Gebührenverschiebung im Nachlasskontext und ermächtigt ein Gericht, eines oder mehrere der folgenden Dinge zu tun:

  • Direktzahlung aus dem Nachlass;
  • Direktzahlung aus dem Anteil einer Partei am Wahlanteil oder am Wahlnachlass; oder
  • Geben Sie ein Urteil ein, das aus anderem Eigentum einer Partei befriedigt werden kann.

Und last but not least, wenn der persönliche Vertreter keinen Antrag auf Bestimmung der Höhe des Wahlanteils gemäß den Nachlassregeln einreicht, kann der überlebende Ehegatte für diese Arbeit vom Nachlass bezahlt werden.

Beitrag zum Wahlanteil:

Idealerweise möchten Sie sicherstellen, dass niemand etwas bekommt, bis Sie berechnet haben, wie hoch der Wahlanteil sein wird. Vermögenswerte wieder in den Nachlass zu bringen ist nie einfach, aber manchmal ist es unvermeidlich. Begünstigte, die eine Verteilung von Eigentum erhalten haben, das im Wahlnachlass enthalten ist, sowie „direkte Empfänger“ (F.S. 732.2025 (1)) müssen diese Vermögenswerte zurückgeben (d. h. „beitragen“), soweit dies zur Deckung eines Wahlbeteiligungsfehlers erforderlich ist (F.S. 732.2085(1)).

Wer einen Beitrag schuldet, muss den Beitrag grundsätzlich zum gesetzlichen Zinssatz verzinsen. Diese Zinsen beginnen 90 Tage nach der Beitragsbestellung nach geltendem Recht anzufallen. Aber was, wenn es keine Beitragsordnung gibt? Das Statut wurde so geändert, dass Zinsen für jeden Betrag des Wahlanteils anfallen, der nicht innerhalb von 2 Jahren nach dem Tod des Erblassers gedeckt ist, unabhängig davon, ob eine Beitragsordnung eingegeben wurde (F.S. 732.2145 (1)).

Aber warte, es gibt noch mehr!

Elektive Aktienansprüche können zu den technisch anspruchsvollsten Angelegenheiten gehören, mit denen jeder Nachlassanwalt jemals zu kämpfen hat. Jedes Mal, wenn sich das Gesetz ändert, sollten Sie so viele professionelle Kommentare wie möglich verwenden, um alle Implikationen herauszufinden. Das bringt mich zu einem ausgezeichneten Artikel des Florida Bar Journal, den ich mit dem Titel Recent Amendments Bring Important Changes to Florida’s Elective Share von Lauren Y. Detzel und Brian M. Malec empfehlen würde. Hier ist ein Auszug:

Die Änderungen an Floridas elektiven Aktiengesetzen während der Legislaturperioden 2016 und 2017 sollten für überlebende Ehepartner willkommene Neuigkeiten sein. Die erlassenen Schutzmaßnahmen, einschließlich der Möglichkeit für überlebende Ehegatten, Anwaltsgebühren und -kosten in Rechtsstreitigkeiten zu erhalten, und ihres Rechtsanspruchs auf Zinsen für verspätete Wahlbeteiligungszahlungen, fördern Floridas öffentliche Ordnung und beseitigen die Ungleichheiten, die überlebende Ehegatten in Wahlbeteiligungsstreitigkeiten nach vorherigem Recht benachteiligten. Angesichts der Bedeutung des Wahlanteils sollten Sie sich jedoch nicht wundern, wenn zusätzliche Legislativvorschläge unterbreitet werden, um die wahrgenommenen Ungerechtigkeiten im derzeitigen Regime weiter zu verfeinern.

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