Si es un abogado de sucesiones en activo, las reclamaciones de acciones electivas son muy importantes en su práctica. Lo que significa que cada vez que el matorral de leyes interconectadas y complicadas que componen este cuerpo de leyes cambia, vale la pena prestar atención. Y recientemente ha habido un aumento en la actividad en el frente legislativo.

En 2016, nuestra legislatura enmendó la norma federal 732.201 para hacer explícito lo que la mayoría de nosotros había supuesto que siempre era el caso: las reclamaciones de acciones electivas establecen un piso, no un techo, en la cantidad de activos a los que tiene derecho un cónyuge sobreviviente de una herencia (vea aquí).

Este año se introdujo un paquete de reformas mucho más amplio a través del Proyecto de Ley Senatorial 724. Para aquellos de nosotros en las trincheras, un buen primer comienzo en términos de entender cómo estos cambios realmente impactarán nuestra práctica diaria es el Análisis del Personal Legislativo de la medida, que he resumido a continuación. Todos estos cambios entraron en vigor el 1 de julio de 2017.

Homestead ahora está Incluido en el Patrimonio Electivo:

Esto es un gran problema. Anteriormente, la propiedad homestead estaba específicamente excluida de la herencia electiva. Ahora, la propiedad familiar está incluida expresamente en el patrimonio electivo(F. S. 732.2035 (2)), a menos que el cónyuge sobreviviente haya renunciado a sus derechos de propiedad familiar(F. S. 732.2045(1) (i)). Si el homestead pasa al cónyuge sobreviviente en la tarifa simple, se valoran a su valor justo de mercado en la fecha de la muerte del causante, pero si el cónyuge sobreviviente lleva una vida raíces o indiviso mitad interés en la granja, es valorada en la mitad de su valor justo de mercado en la fecha de muerte del difunto (ver F. S. 732.2055(1) y 732.2095(2)).

Para un excelente artículo que analiza esta última ronda de cambios a nuestros estatutos de acciones electivas, querrá leer Las Enmiendas Recientes Que Traen Cambios Importantes a las Acciones Electivas de Florida. Aquí hay un extracto:

Las enmiendas hechas a las leyes de acciones electivas de Florida durante las sesiones legislativas de 2016 y 2017 deben ser noticias bienvenidas para los cónyuges sobrevivientes. Las protecciones promulgadas, incluida la oportunidad para que los cónyuges sobrevivientes obtengan honorarios y costos de abogados en litigios y su derecho a intereses sobre pagos de acciones electivas demorados, promueven la política pública de Florida y eliminan las desigualdades que perjudicaron a los cónyuges sobrevivientes en litigios de acciones electivas bajo la ley anterior. Sin embargo, dada la importancia de la participación electiva, no se sorprenda si se hacen propuestas legislativas adicionales para seguir refinando las injusticias percibidas en el régimen actual.

Extensión del plazo de presentación:

Este cambio facilitará la vida de los reclamantes. Para ejercer la opción de tomar la parte electiva, el cónyuge supérstite debe presentar su elección antes de 6 meses después de la fecha en que el cónyuge supérstite reciba las Cartas de Administración del patrimonio, o 2 años después de la muerte del cónyuge supérstite (F. S. 732.2135(1)). Anteriormente, si quería solicitar una extensión para presentar su reclamo, tenía que hacerlo antes de la fecha límite de presentación original. Eso ha cambiado. Ahora puede solicitar una extensión hasta 40 días después de la fecha límite de presentación original(F. S. 732.2135 (2)).

Fideicomisos de Acciones Electivos y la Trampa de «Propiedad Improductiva»:

Si se hace correctamente, un «fideicomiso de acciones electivo» permite a una persona satisfacer los derechos de acciones electivas de su cónyuge sobreviviente, al tiempo que conserva el derecho a decir qué sucede con los activos de acciones electivas cuando el cónyuge sobreviviente muere. Este dispositivo de planificación puede ser especialmente útil cuando una persona quiere mantener a una segunda esposa o esposo, pero asegúrese de que los bienes familiares regresen a sus hijos de un matrimonio anterior cuando el cónyuge sobreviviente fallezca. Dadas las tensiones naturales inherentes a todas las familias mezcladas, no es raro que estos fideicomisos terminen siendo litigados.

Redactar un fideicomiso de acciones electivo ejecutable puede ser un desafío técnico. Por ejemplo, para calificar como fideicomiso de acciones electivas, el acuerdo de fideicomiso debe proporcionar al cónyuge sobreviviente la capacidad de convertir activos fiduciarios improductivos en activos productivos (por ejemplo, obligar al fideicomisario a vender un lote vacío que no produce ingresos). Anteriormente, si dejaba esa cláusula fuera, podría terminar en la corte (vea aquí). Ya no. La versión revisada de F. S. 738.606 ahora «salvará» su confianza al agregar esa cláusula estatutariamente si se omitió en el proceso de redacción. Este es un cambio bienvenido.

Honorarios y costos de abogados:

Me mata cuando litigantes inescrupulosos usan la amenaza de honorarios legales catastróficos para obligar a los adversarios a aceptar demandas sin fundamento legal. Poco a poco, esta amenaza está desapareciendo en el contexto de fideicomisos y herencias al otorgar a nuestra corte poderes ampliados de cambio de costos (ver F. S. 733.106(4) y F. S. 736.1005(2)). Y ahora esos poderes ampliados han llegado a litigios por acciones electivas.

Anteriormente, si un tribunal concluía que una elección se había hecho o se había llevado a cabo de mala fe, el tribunal podía evaluar los honorarios y costos de los abogados contra el cónyuge supérstite o el patrimonio del cónyuge supérstite. La mala fe es un alto estándar para cumplir, ¡así que se ha ido! Bajo el nuevo F. S. 732.2151, la autoridad de cambio de costos de un juez testamentario se ha ampliado significativamente a la norma mucho más generosa «según lo requiera la cancillería». «La norma bien establecida en los casos de cancillería es que un tribunal de equidad puede, según lo requiera la justicia, ordenar que las costas se ajusten al resultado de la demanda, repartir las costas entre las partes o exigir que todas las costas sean pagadas por la parte vencedora.»Finca de Brock, 695 So.2d 714, 716 (Fla. 1st DCA 1996).

El nuevo estatuto también aborda la mecánica del cambio de tarifas en el contexto testamentario, autorizando a un tribunal a realizar una o más de las siguientes acciones:

  • Pago directo del patrimonio;
  • Pago directo del interés de una parte en la acción electiva o el patrimonio electivo; o
  • Emitir un fallo que pueda satisfacerse con otros bienes de una de las partes.

Y por último, pero no menos importante, si el representante personal no presenta una petición para determinar la cantidad de la parte electiva, como lo requieren las Reglas de Sucesión, el cónyuge sobreviviente puede recibir un pago de la herencia por hacer ese trabajo.

Contribución al Recurso compartido Electivo:

Idealmente, debe asegurarse de que nadie obtenga nada hasta que haya calculado cuánto será el recurso compartido electivo. Traer activos de vuelta al patrimonio nunca es fácil, pero a veces es inevitable. Los beneficiarios que han recibido una distribución de bienes que se incluyen en el patrimonio electivo, así como los «beneficiarios directos» (F. S. 732.2025(1)), deben devolver esos activos (es decir, «contribuir») en la medida necesaria para satisfacer un déficit de acciones electivas (F. S. 732.2085(1)).

Los que adeudan una contribución deben, en general, pagar intereses sobre la contribución al tipo de interés legal. Este interés comienza a acumularse 90 días después de la orden de contribución según la ley vigente. Pero, ¿y si no hay una orden de contribución? El estatuto ha sido enmendado para que los intereses comiencen a acumularse sobre cualquier cantidad de la acción electiva no satisfecha dentro de los 2 años de la fecha de la muerte del difunto, independientemente de si se ingresó una orden de contribución (F. S. 732.2145(1)).

Pero espera, ¡hay más!

Las reclamaciones de acciones electivas pueden estar entre los asuntos más desafiantes técnicamente con los que cualquier abogado de sucesiones haya tenido que lidiar. Por lo tanto, cada vez que cambie ese cuerpo de leyes, querrá recurrir a tantos comentarios profesionales como sea posible para descubrir todas las implicaciones. Lo que me lleva a un excelente artículo de Florida Bar Journal que recomendaría, titulado Recent Amendments Bring Important Changes to Florida Elective Share, de Lauren Y. Detzel y Brian M. Malec. Aquí hay un extracto:

Las enmiendas hechas a las leyes de acciones electivas de Florida durante las sesiones legislativas de 2016 y 2017 deben ser noticias bienvenidas para los cónyuges sobrevivientes. Las protecciones promulgadas, incluida la oportunidad para que los cónyuges sobrevivientes obtengan honorarios y costos de abogados en litigios y su derecho a intereses sobre pagos de acciones electivas demorados, promueven la política pública de Florida y eliminan las desigualdades que perjudicaron a los cónyuges sobrevivientes en litigios de acciones electivas bajo la ley anterior. Sin embargo, dada la importancia de la participación electiva, no se sorprenda si se hacen propuestas legislativas adicionales para seguir refinando las injusticias percibidas en el régimen actual.

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