Si vous êtes un avocat spécialisé en homologation, les réclamations d’actions électives sont importantes dans votre pratique. Ce qui signifie que chaque fois que le fourré de lois interconnectées et compliquées composant ce corps de loi est modifié, il vaut la peine de prêter attention. Et récemment, il y a eu une légère augmentation de l’activité sur le front législatif.

En 2016, notre législature a modifié F.S. 732.201 pour rendre explicite ce que la plupart d’entre nous avaient toujours supposé être le cas: les demandes d’actions électives fixent un plancher — et non un plafond — sur le montant des actifs auxquels un conjoint survivant a droit à partir d’une succession (voir ici).

Cette année, un ensemble de réformes beaucoup plus large a été introduit par le projet de loi 724 du Sénat. Pour ceux d’entre nous qui sont dans les tranchées, l’analyse du personnel législatif du projet de loi, que j’ai résumée ci-dessous, constitue un bon premier départ pour comprendre comment ces changements auront une incidence sur notre pratique quotidienne. Tous ces changements sont entrés en vigueur le 1er juillet 2017.

La propriété est maintenant incluse dans la succession élective:

C’est un gros problème. Auparavant, la propriété familiale était spécifiquement exclue de la succession élective. Désormais, les biens fonciers sont expressément inclus dans la succession élective (F.S. 732.2035(2)), à moins que le conjoint survivant n’ait renoncé à ses droits fonciers (F.S. 732.2045(1)(i)). Si la propriété passe au conjoint survivant en fief simple, elle est évaluée à sa juste valeur marchande à la date du décès du défunt, mais si le conjoint survivant prend une succession viagère ou une participation indivise de la moitié dans la propriété, elle est évaluée à la moitié de sa juste valeur marchande à la date du décès du défunt (voir F.S. 732.2055(1) et 732.2095(2)).

Pour un excellent article disséquant cette dernière série de changements à nos statuts d’actions électives, vous voudrez lire Les Modifications récentes Apportent des changements importants à l’Action élective de la Floride. Voici un extrait:

Les modifications apportées aux lois sur les actions électives de la Floride au cours des sessions législatives de 2016 et 2017 devraient être une bonne nouvelle pour les conjoints survivants. Les protections promulguées, y compris la possibilité pour les conjoints survivants d’obtenir des honoraires et des frais d’avocat dans le cadre d’un litige et leur droit à des intérêts sur les paiements différés d’actions électives, renforcent la politique publique de la Floride et éliminent les inégalités qui désavantageaient les conjoints survivants dans les litiges d’actions électives en vertu de la loi antérieure. Compte tenu de l’importance de la part élective, cependant, ne soyez pas surpris si des propositions législatives supplémentaires sont faites pour continuer à affiner les injustices perçues dans le régime actuel.

Prolongation du délai de dépôt :

Ce changement facilitera la vie des demandeurs. Afin d’exercer l’option de prendre la part élective, le conjoint survivant doit déposer son choix au plus tard 6 mois après la date à laquelle il reçoit signification des lettres d’administration de la succession, ou 2 ans après le décès du conjoint survivant (F.S. 732.2135(1)). Auparavant, si vous vouliez demander une prolongation pour déposer votre réclamation, vous deviez le faire avant la date limite de dépôt initiale. Ça a changé. Vous pouvez maintenant demander une prolongation jusqu’à 40 jours après la date limite de dépôt initiale (F.S. 732.2135(2)).

Les fiducies d’actions électives et le piège des « biens improductifs »:

Si elles sont faites correctement, une « fiducie d’actions électives » permet à une personne de satisfaire aux droits d’actions électives de son conjoint survivant, tout en conservant le droit de dire ce qu’il advient des actifs d’actions électives au décès du conjoint survivant. Ce dispositif de planification peut être particulièrement utile lorsqu’une personne souhaite subvenir aux besoins d’une deuxième épouse ou d’un deuxième mari, mais s’assurer que les biens familiaux reviennent à ses enfants d’un mariage antérieur au décès du conjoint survivant. Compte tenu des tensions naturelles inhérentes à toutes les familles recomposées, il n’est pas rare que ces fiducies finissent par être plaidées.

La rédaction d’une fiducie d’actions électives exécutoire peut être techniquement difficile. Par exemple, pour être admissible à titre de fiducie avec option d’achat, la convention de fiducie doit permettre au conjoint survivant de convertir des biens de fiducie improductifs en biens productifs (par exemple, obliger le fiduciaire à vendre un terrain vacant qui ne produit aucun revenu). Auparavant, si vous laissiez cette clause de côté, vous pourriez vous retrouver au tribunal (voir ici). Plus maintenant. Le F.S. 738.606 révisé va maintenant « sauver » votre confiance en ajoutant cette clause statutairement si elle était omise dans le processus de rédaction. C’est un changement bienvenu.

Honoraires et frais d’avocat:

Cela me tue lorsque des justiciables sans scrupules utilisent la menace de frais juridiques catastrophiques pour amener leurs adversaires à accepter des réclamations juridiquement sans fondement. Peu à peu, cette menace s’efface dans le contexte des fiducies et des successions en donnant à notre cour des pouvoirs élargis de transfert des coûts (voir F.S. 733.106(4) et F.S. 736.1005(2)). Et maintenant, ces pouvoirs élargis sont venus à des litiges de partage électifs.

Auparavant, si un tribunal concluait qu’un choix avait été fait ou poursuivi de mauvaise foi, le tribunal pouvait évaluer les honoraires et les frais d’avocat du conjoint survivant ou de la succession du conjoint survivant. La mauvaise foi est une norme élevée à respecter — elle a donc disparu! En vertu du nouveau F.S. 732.2151, le pouvoir de transfert des coûts d’un juge d’homologation a été considérablement étendu à la norme beaucoup plus généreuse « selon les besoins de la chancellerie ». « La règle bien établie dans les affaires de chancellerie est qu’un tribunal d’équité peut, selon les besoins de la justice, ordonner que les frais suivent le résultat de la poursuite, répartir les frais entre les parties ou exiger que tous les frais soient payés par la partie gagnante. »Succession de Brock, 695 Donc.2d 714, 716 (Fla. 1ère DCA 1996).

La nouvelle loi aborde également la mécanique du transfert des frais dans le contexte de l’homologation, autorisant un tribunal à effectuer une ou plusieurs des tâches suivantes:

  • Paiement direct de la succession;
  • Paiement direct de l’intérêt d’une partie dans la part élective ou la succession élective; ou
  • Entrez un jugement qui peut être satisfait à partir d’autres biens d’une partie.

Et enfin et surtout, si le représentant personnel ne dépose pas de requête pour déterminer le montant de la part élective, comme l’exigent les Règles d’homologation, le conjoint survivant peut être payé par la succession pour faire ce travail.

Contribution à l’action élective:

Idéalement, vous voulez vous assurer que personne n’obtient rien jusqu’à ce que vous ayez calculé le montant de l’action élective. Ramener des actifs dans la succession n’est jamais facile, mais c’est parfois inévitable. Les bénéficiaires qui ont reçu une distribution de biens inclus dans la succession élective, ainsi que les « bénéficiaires directs » (F.S. 732.2025(1)), doivent restituer ces biens (c.-à-d.  » contribuer ») dans la mesure nécessaire pour combler un déficit d’actions électives (F.S. 732.2085(1)).

Ceux qui doivent une contribution doivent, en règle générale, payer des intérêts sur la contribution au taux d’intérêt légal. Cet intérêt commence à courir 90 jours après l’ordonnance de contribution en vertu de la loi en vigueur. Mais que se passe-t-il s’il n’y a pas d’ordonnance de contribution? La loi a été modifiée de sorte que les intérêts commencent à s’accumuler sur tout montant de l’action élective non satisfait dans les 2 ans suivant la date du décès du défunt, que l’ordonnance de contribution ait ou non été inscrite (F.S. 732.2145(1)).

Mais attendez, il y a plus!

Les réclamations d’actions électives peuvent être parmi les questions les plus techniquement difficiles auxquelles un avocat d’homologation ait jamais à faire face. Donc, chaque fois que ce corps de loi change, vous voudrez vous appuyer sur autant de commentaires professionnels que possible pour comprendre toutes les implications. Ce qui m’amène à un excellent article du Florida Bar Journal que je recommanderais intitulé Les amendements récents Apportent des changements importants à la part élective de la Floride, par Lauren Y. Detzel et Brian M. Malec. Voici un extrait:

Les modifications apportées aux lois sur les actions électives de la Floride au cours des sessions législatives de 2016 et 2017 devraient être des nouvelles bienvenues pour les conjoints survivants. Les protections promulguées, y compris la possibilité pour les conjoints survivants d’obtenir des honoraires et des frais d’avocat dans le cadre d’un litige et leur droit à des intérêts sur les paiements différés d’actions électives, renforcent la politique publique de la Floride et éliminent les inégalités qui désavantageaient les conjoints survivants dans les litiges d’actions électives en vertu de la loi antérieure. Compte tenu de l’importance de la part élective, cependant, ne soyez pas surpris si des propositions législatives supplémentaires sont faites pour continuer à affiner les injustices perçues dans le régime actuel.

Laisser un commentaire

Votre adresse e-mail ne sera pas publiée.