om du är en fungerande probate advokat, valbara aktie fordringar Vävstol stor i din praktik. Vilket innebär att när som helst tjocken av sammankopplade och komplicerade stadgar som utgör denna lag ändras, är det värt att uppmärksamma. Och nyligen har det varit en uppgång i aktivitet på lagstiftningsfronten.

år 2016 ändrade vår lagstiftare F. S. 732.201 för att klargöra vad de flesta av oss hade antagit var alltid fallet: valbara aktiekrav sätter ett golv — inte ett tak — på hur mycket tillgångar en efterlevande make har rätt till från en egendom (Se här).

i år infördes ett mycket bredare reformpaket via senat Bill 724. För de av oss i skyttegravarna är en bra första start när det gäller att förstå hur dessa förändringar faktiskt kommer att påverka vår dagliga praxis lagförslaget Lagstiftningsanalys, som jag har sammanfattat nedan. Alla dessa förändringar trädde i kraft den 1 juli 2017.

Homestead ingår nu i den valfria gården:

det här är en stor sak. Tidigare var homestead egendom specifikt utesluten från den valbara egendomen. Nu ingår homestead-egendom uttryckligen i den valfria egendomen (FS 732.2035(2)), såvida inte den efterlevande makan har avstått från sina homestead-rättigheter (FS 732.2045(1)(i)). Om gården övergår till den efterlevande maken i avgift enkelt, värderas den till sitt verkliga marknadsvärde på dagen för den avlidnes död, men om den efterlevande maken tar ett livsgods eller ett odelat halvt intresse för gården, värderas det till hälften av sitt verkliga marknadsvärde på den avlidnes dödsdatum (se FS 732.2055(1) och 732.2095(2)).

för en utmärkt artikel dissekera den senaste omgången av ändringar i våra valbara aktie stadgar, du vill läsa de senaste ändringarna föra viktiga förändringar i Floridas valbara aktie. Här är ett utdrag:

de ändringar som gjorts i Floridas valbara aktielagar under lagstiftningssessionerna 2016 och 2017 bör vara välkomna nyheter till överlevande makar. De skydd som antagits, inklusive möjligheten för efterlevande makar att få advokatarvoden och kostnader i rättstvister och deras rätt till ränta på försenade valbara aktiebetalningar, ytterligare Floridas allmän ordning och ta bort de ojämlikheter som missgynnade efterlevande makar i valbara aktie tvister enligt tidigare lag. Med tanke på vikten av den valbara andelen, bli dock inte förvånad om ytterligare lagstiftningsförslag läggs fram för att fortsätta förfina upplevda orättvisor i den nuvarande regimen.

förlängning av tid till fil:

denna förändring kommer att göra livet enklare för sökande. För att utnyttja möjligheten att ta den valbara andelen måste en efterlevande make lämna in sitt val senast 6 månader efter det att den efterlevande maken delgavs dödsboets Förvaltningsbrev eller 2 år efter den efterlevande makens död (F. S. 732.2135(1)). Tidigare, om du ville be om en förlängning för att lämna in din ansökan, var du tvungen att göra det innan din ursprungliga inlämningsfrist. Det har förändrats. Nu kan du ansöka om förlängning upp till 40 dagar efter din ursprungliga inlämningsfrist (F. S. 732.2135(2)).

valbara Aktieförtroenden och ”oproduktiv egendom”-fällan:

om det görs ordentligt tillåter ett ”valbart aktieförtroende” en person att tillfredsställa sin efterlevande makas valbara aktierätt, samtidigt som han behåller rätten att säga vad som händer med de valbara tillgångarna när den efterlevande maken dör. Denna planeringsanordning kan vara särskilt användbar när en person vill försörja en andra fru eller make, men se till att familjens tillgångar går tillbaka till sina barn från ett tidigare äktenskap när den efterlevande maken dör. Med tanke på de naturliga spänningarna som är inneboende för alla blandade familjer är det inte ovanligt att dessa förtroende slutar bli tvister.

att utarbeta ett verkställbart valbart aktieförtroende kan vara tekniskt utmanande. Till exempel, för att kvalificera sig som ett valbart aktieförtroende, måste förtroendeavtalet ge den efterlevande makan möjlighet att omvandla oproduktiva förtroendetillgångar till produktiva tillgångar (t.ex. tvinga förvaltaren att sälja en ledig del som inte ger någon inkomst). Tidigare, om du lämnade den klausulen kan du hamna i domstol (se här). Inte längre. Reviderad FS 738.606 kommer nu att” spara ” ditt förtroende genom att lägga till den klausulen statutorily om den blev utelämnad i utarbetandet. Detta är en välkommen förändring.

advokatarvoden och kostnader:

det dödar mig när skrupelfria tvister använder hotet om katastrofala juridiska avgifter för att panna slå motståndare till att acceptera juridiskt grundlösa påståenden. Så småningom blir detta hot flisat bort i truster och fastigheter genom att ge vår domstols utökade kostnadsförskjutningsbefogenheter (se FS 733.106(4) och FS 736.1005(2)). Och nu har dessa utvidgade befogenheter kommit till valbara delmål.

tidigare, om en domstol avslutade ett val gjordes eller förföljdes i ond tro, kunde domstolen bedöma advokatarvoden och kostnaderna mot den efterlevande maken eller den efterlevande makens egendom. Ond tro är en hög standard att uppfylla-så det är borta! Under den nya F. S. 732.2151 har en domares kostnadsförskjutningsmyndighet utvidgats avsevärt till den mycket mer generösa ”som chancery kräver” – standarden. ”Den väl avgjorda regeln i kanslerärenden är att en domstol för eget kapital, som rättvisa kräver, kan besluta att kostnaderna följer resultatet av dräkten, fördela kostnaderna mellan parterna eller kräva att alla kostnader betalas av den rådande parten.”Estate of Brock, 695 så.2d 714, 716 (Fla. 1: A DCA 1996).

den nya stadgan behandlar också mekaniken för avgiftsförskjutning i bouppteckning sammanhang, bemyndiga en domstol att göra ett eller flera av följande:

  • direkt betalning från kvarlåtenskapen;
  • direkt betalning från en parts andel i valbar andel eller valbar egendom; eller
  • ange en dom som kan uppfyllas från annan egendom av en part.

och sist men inte minst, om den personliga representanten inte lämnar in en ansökan för att bestämma beloppet för den valbara andelen, enligt Bouppteckningsreglerna, kan den efterlevande maken få betalt från boet för att göra det jobbet.

bidrag till den valbara andelen:

helst vill du se till att ingen får någonting förrän du har beräknat hur mycket den valbara andelen kommer att bli. Att ta tillbaka tillgångar till gården är aldrig lätt, men ibland är det oundvikligt. Stödmottagare som har erhållit en fördelning av egendom som ingår i valbar egendom, liksom ”direkta mottagare” (F. S. 732.2025(1)), måste ge dessa tillgångar tillbaka (dvs. ”bidra”) i den utsträckning som krävs för att tillgodose ett valbart aktieunderskott (F. S. 732.2085(1)).

den som är skyldig ett bidrag måste i allmänhet betala ränta på bidraget till lagstadgad ränta. Detta intresse börjar uppkomma 90 dagar efter bidragsordern enligt gällande lag. Men vad händer om det inte finns någon bidragsorder? Stadgan har ändrats så att ränta börjar uppkomma på något belopp av den valbara andelen som inte uppfyllts inom 2 år från dagen för decedentens död, oavsett om en bidragsordning infördes (FS 732.2145(1)).

men vänta, det finns mer!

valbara aktieanspråk kan vara bland de mest tekniskt utmanande frågor som någon probate advokat någonsin har att kämpa med. Så när som helst som lagen ändras, vill du dra på så mycket professionell kommentar som möjligt för att räkna ut alla konsekvenser. Vilket leder mig till en utmärkt Florida Bar Journal artikel Jag skulle rekommendera titeln senaste ändringarna föra viktiga förändringar i Floridas valbara aktie, av Lauren Y. Detzel och Brian M. Malec. Här är ett utdrag:

de ändringar som gjorts i Floridas valbara aktielagar under lagstiftningssessionerna 2016 och 2017 bör vara välkomna nyheter till överlevande makar. De skydd som antagits, inklusive möjligheten för efterlevande makar att få advokatarvoden och kostnader i rättstvister och deras rätt till ränta på försenade valbara aktiebetalningar, ytterligare Floridas allmän ordning och ta bort de ojämlikheter som missgynnade efterlevande makar i valbara aktie tvister enligt tidigare lag. Med tanke på vikten av den valbara andelen, bli dock inte förvånad om ytterligare lagstiftningsförslag läggs fram för att fortsätta förfina upplevda orättvisor i den nuvarande regimen.

Lämna ett svar

Din e-postadress kommer inte publiceras.